Juan García, 07/03/2026
Cada año, miles de padres confirman el borrador sin revisar cómo están incluidos sus hijos en la declaración de la Renta, y eso puede suponer perder más de 1.000 euros o incluso recibir una carta de Hacienda.
El problema no es solo olvidar una deducción, sino marcar mal la modalidad (conjunta o individual), duplicar hijos entre progenitores o incumplir los requisitos del mínimo por descendientes.
Varios asesores fiscales están alertando de que “poca gente está haciendo bien la declaración de la renta cuando tiene hijos”, y que la diferencia entre una Renta bien planteada y otra mal hecha puede superar los 1.200 €.
Varios asesores fiscales están alertando de que “poca gente está haciendo bien la declaración de la renta cuando tiene hijos”, y que la diferencia entre una Renta bien planteada y otra mal hecha puede superar los 1.200 €.
Esto ocurre tanto en matrimonios como en parejas separadas o con custodia compartida, donde las reglas son más delicadas y Hacienda vigila especialmente.
Qué es el mínimo por descendientes y por qué es tan importante
El llamado mínimo por descendientes es la parte de renta que Hacienda considera necesaria para cubrir las necesidades básicas de los hijos y que, por tanto, no tributa. La Agencia Tributaria establece unos importes por cada hijo que cumple los requisitos, que se suman al mínimo personal y rebajan la base sobre la que se calculan tus impuestos.
Para poder aplicar este mínimo, el hijo debe: vivir con el contribuyente, ser menor de 25 años (o de cualquier edad si tiene discapacidad) y no superar unos límites de rentas. Hacienda exige, además, que el descendiente no tenga rentas superiores a 8.000 € y que no presente declaración con rentas superiores a 1.800 €, si quieres aplicar el mínimo por él.
Padres separados y custodia compartida: dónde se cometen más fallos
Donde más errores se detectan es en padres separados o divorciados, especial-mente en custodia compartida. En estos casos, la regla general es clara: el mínimo por descendientes se reparte al 50% entre ambos progenitores, porque se entiende que los hijos conviven con los dos.
El gran problema viene cuando ambos intentan presentar declaración conjunta con los mismos hijos, algo que la ley prohíbe expresamente: nadie puede formar parte de dos unidades familiares a la vez.
Declaración conjunta con hijos: cuándo compensa de verdad
Muchos contribuyentes asocian la declaración conjunta solo al matrimonio, pero la normativa permite que un progenitor no casado haga la Renta conjunta con sus hijos menores, siempre que formen unidad familiar.
Reglas básicas de Hacienda para no perder dinero con tus hijos
Hacienda recoge en su propia web del mínimo por descendientes los requisitos clave que debes respetar si quieres evitar regularizaciones posteriores.
Cómo actuar si crees que te has equivocado con los hijos en la Renta
Si al revisar tu declaración detectas que has incluido mal a tus hijos (por ejemplo, los has marcado en conjunta cuando no debías, o los has duplicado con tu expareja), aún puedes corregirlo. Hacienda permite presentar una declaración complementaria o una rectificación de autoliquidación, según el caso, para regularizar la situación y evitar problemas mayores.
Además, si la Agencia Tributaria detecta inconsistencias (como un mismo hijo apareciendo en 2 declaraciones conjuntas), es probable que recibas una carta solicitando aclaraciones o ajustes.
Qué es el mínimo por descendientes y por qué es tan importante
El llamado mínimo por descendientes es la parte de renta que Hacienda considera necesaria para cubrir las necesidades básicas de los hijos y que, por tanto, no tributa. La Agencia Tributaria establece unos importes por cada hijo que cumple los requisitos, que se suman al mínimo personal y rebajan la base sobre la que se calculan tus impuestos.
Para poder aplicar este mínimo, el hijo debe: vivir con el contribuyente, ser menor de 25 años (o de cualquier edad si tiene discapacidad) y no superar unos límites de rentas. Hacienda exige, además, que el descendiente no tenga rentas superiores a 8.000 € y que no presente declaración con rentas superiores a 1.800 €, si quieres aplicar el mínimo por él.
Padres separados y custodia compartida: dónde se cometen más fallos
Donde más errores se detectan es en padres separados o divorciados, especial-mente en custodia compartida. En estos casos, la regla general es clara: el mínimo por descendientes se reparte al 50% entre ambos progenitores, porque se entiende que los hijos conviven con los dos.
El gran problema viene cuando ambos intentan presentar declaración conjunta con los mismos hijos, algo que la ley prohíbe expresamente: nadie puede formar parte de dos unidades familiares a la vez.
Lo correcto es que, si uno de los progenitores opta ese año por la tributación conjunta con los hijos, el otro deberá tributar de forma individual, aunque también pueda aplicar su parte del mínimo por descendientes si se cumplen las condiciones.
Declaración conjunta con hijos: cuándo compensa de verdad
Muchos contribuyentes asocian la declaración conjunta solo al matrimonio, pero la normativa permite que un progenitor no casado haga la Renta conjunta con sus hijos menores, siempre que formen unidad familiar.
Algunos asesores fiscales han demostrado con ejemplos reales que, en función de las deducciones autonómicas y los límites de renta, la diferencia entre hacer declaración individual o conjunta con los hijos puede superar los 1.000 €.
En particular, deducciones como la de alquiler en algunas comunidades exigen límites de renta más estrictos en individual que en conjunta, por lo que incluir a los hijos de forma estratégica puede desbloquear deducciones que, de otro modo, perderías. Por eso, antes de confirmar el borrador, conviene simular ambas opciones (individual y conjunta) y comprobar qué resultado sale más favorable en tu caso concreto.
En particular, deducciones como la de alquiler en algunas comunidades exigen límites de renta más estrictos en individual que en conjunta, por lo que incluir a los hijos de forma estratégica puede desbloquear deducciones que, de otro modo, perderías. Por eso, antes de confirmar el borrador, conviene simular ambas opciones (individual y conjunta) y comprobar qué resultado sale más favorable en tu caso concreto.
Reglas básicas de Hacienda para no perder dinero con tus hijos
Hacienda recoge en su propia web del mínimo por descendientes los requisitos clave que debes respetar si quieres evitar regularizaciones posteriores.
A modo de guía rápida:
Un mismo hijo no puede figurar en 2 unidades familiares a la vez ni en 2 declaraciones conjuntas de progenitores distintos.
Si hay custodia compartida, el mínimo por descendientes se reparte al 50% entre los 2 padres, salvo que exista un acuerdo diferente sobre la modalidad de declaración (conjunta de uno e individual del otro).
El descendiente debe ser menor de 25 años (o con discapacidad), convivir con el contribuyente y no superar los límites de rentas exigidos por la Agencia Tributaria.
Si el hijo presenta su propia declaración con determinadas rentas, los padres pueden perder el derecho a aplicar el mínimo por descendientes.
Seguir estas reglas no solo evita sanciones o requerimientos, sino que garantiza que aproveches al máximo el beneficio fiscal que la ley reconoce a las familias con hijos. En caso de duda, siempre es preferible acudir a un asesor fiscal o utilizar el asistente informativo de la Agencia Tributaria antes de confirmar el borrador.
Si hay custodia compartida, el mínimo por descendientes se reparte al 50% entre los 2 padres, salvo que exista un acuerdo diferente sobre la modalidad de declaración (conjunta de uno e individual del otro).
El descendiente debe ser menor de 25 años (o con discapacidad), convivir con el contribuyente y no superar los límites de rentas exigidos por la Agencia Tributaria.
Si el hijo presenta su propia declaración con determinadas rentas, los padres pueden perder el derecho a aplicar el mínimo por descendientes.
Seguir estas reglas no solo evita sanciones o requerimientos, sino que garantiza que aproveches al máximo el beneficio fiscal que la ley reconoce a las familias con hijos. En caso de duda, siempre es preferible acudir a un asesor fiscal o utilizar el asistente informativo de la Agencia Tributaria antes de confirmar el borrador.
Cómo actuar si crees que te has equivocado con los hijos en la Renta
Si al revisar tu declaración detectas que has incluido mal a tus hijos (por ejemplo, los has marcado en conjunta cuando no debías, o los has duplicado con tu expareja), aún puedes corregirlo. Hacienda permite presentar una declaración complementaria o una rectificación de autoliquidación, según el caso, para regularizar la situación y evitar problemas mayores.
Además, si la Agencia Tributaria detecta inconsistencias (como un mismo hijo apareciendo en 2 declaraciones conjuntas), es probable que recibas una carta solicitando aclaraciones o ajustes.
Actuar rápido, aportar la documentación de custodia y coordinate con el otro progenitor suele ser la mejor forma de cerrar el problema sin sanciones elevadas.
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